De Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ)

Bent u een zelfstandige zonder vennootschap? Dankzij de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) kunt u bovenop uw VAPZ, een extra pensioenkapitaal opbouwen op een fiscaal voordelige manier. Zo kunt u ook op pensioenleeftijd volop verder genieten van het leven.

Vraag nu vrijblijvend een offerte op maat. Contacteer een adviseur of maak een afspraak!

 

Alle (pre)contractuele documenten vindt u hier.

Waarom kiezen voor een POZ bij P&V?

  • U krijgt een belastingvermindering van 30% van de gestorte premies.
  • U kunt tak 21 (gegarandeerd rendement) en tak 23 (één of meerdere beleggingsfondsen) combineren.
  • U kunt uw POZ uitbreiden met een overlijdensdekking van 15 000 euro.
  • U kunt een voorschot vragen op uw POZ-contract als u wil investeren in vastgoed.
  • De totale pensioenopbouw (wettelijk en aanvullend) mag tot 80% bedragen van uw referentie-inkomen*.

 

* Het referentie-inkomen is het gemiddelde van de winst, baten of bezoldiging van de meewerkende echtgeno(o)t(e) van de drie vorige belastbare tijdperken na aftrek van de beroepskosten met uitzondering van de sociale bijdragen en de VAPZ-premies.

Keuze uit verschillende spaarformules


Om de spaarstrategie te vinden die het best bij uw situatie past, bepaalt uw adviseur samen met u uw beleggersprofiel, uw verlangens en behoeften. Uw keuze is niet definitief. U kunt uw spaarstrategie altijd bijsturen in de loop van het contract.

 

Tak 21

In tak 21 kan u kiezen tussen een gewaarborgd rendement van 1,7% of van 0% op uw stortingen. Deze gewaarborgde intrestvoeten zijn de actuele intrestvoeten die van toepassing zijn voor contracten afgesloten vanaf 01/05/2023.

Voor uw toekomstige stortingen kan P&V deze rentevoet wijzigen. Afhankelijk van de economische conjunctuur en de resultaten van P&V kan ook jaarlijks een winstdeelname worden toegekend. Deze winstdeelname kan in tak 21 of in tak 23 geïnvesteerd worden, volgens uw keuze.

 

Tak 23

Kiest u voor tak 23, dan kan u kiezen voor één of meerdere fondsen uit ons aanbod tak 23 beleggingsfondsen. Lees meer over ons aanbod tak 23 beleggingsfondsen op de fondsenpagina.

 

 

Combinatie tak 21 & tak 23

U kan ook kiezen voor een combinatie van tak 21 & tak 23. Bij een combinatie moet minimaal 10% in één tak geïnvesteerd worden. 

 

Premie

Om het fiscaal voordeel te kunnen genieten, moet de premie, meer specifiek het deel voor pensioenopbouw, binnen de perken van de 80 %-regel vallen. Die houdt in dat het bedrag van het pensioen (wettelijk pensioen + eventueel aanvullend pensioen) tot 80% van het gemiddelde van uw inkomen over de voorbije drie jaar bedragen. De precieze berekening van deze 80%-regel is niet eenvoudig. Uw P&V-adviseur helpt u echter graag om dit te berekenen voor u.

 

Looptijd

Dit pensioenplan loopt tot uw wettelijke pensioenleeftijd. Het pensioenkapitaal wordt verplicht uitgekeerd wanneer u uw (vervroegd) pensioen opneemt. Het pensioenkapitaal kan ook opgenomen worden zodra u de wettelijke pensioenleeftijd bereikt hebt of voldoet aan de voorwaarden om met pensioen te gaan (zonder effectieve pensionering).

 

Duurzaamheid

P&V is zich bewust van haar maatschappelijke rol als investeerder en wil bijdragen aan de ontwikkeling van een duurzamer wereldwijd financieel systeem.

Ontdek hier hoe we dit doen

Fiscaliteit

 

Premie

  • Vrijgesteld van premietaks
  • Belastingvermindering van 30% van de betaalde premie (te verhogen met de gemeentebelasting) voor zover de premies de 80%-grens respecteren.

Taxatie bij uitkering

  • RIZIV-bijdrage van 3,55 % op de uitkering, indien de uitkering gebeurt ten voordele van de verzekerde of zijn (haar) echtgeno(o)t(e)
  • Solidariteitsbijdrage tussen 0 % en 2 % op de uitkering, indien de uitkering gebeurt ten voordele van de verzekerde of zijn (haar) echtgeno(o)t(e).
  • De uitkering, verminderd met de RIZIV-bijdrage, de solidariteitsbijdrage en de winstdeelname, wordt belast tegen 10 % (+ gemeentebelasting) 
  • Het uitgekeerde kapitaal bij overlijden is onderworpen aan erfbelasting

Kosten

 

Instapkosten

Instapkosten: 3,5% 

Deze kosten worden aangerekend op elke gestorte premie.

Het vermelde percentage is het maximumpercentage, de werkelijk aangerekende kosten kunnen variëren van 0,5% tot 3,5%.

Lopende kosten

  • Op tak 21 - contracten afgesloten vanaf 03/04/2022

Lopende kosten 0,20%

Deze kosten worden ieder jaar aangerekend op het volledige bedrag van de opgebouwde reserves met een rentevoet hoger dan 0%

Lopende kosten: 0,10%

Deze kosten worden ieder jaar aangerekend op het volledige bedrag van de opgebouwde reserves met een rentevoet gelijk aan 0% 

  • Op tak 21 - Contracten afgesloten vóór 03/04/2022

Lopende kosten: 0,16%

Dit betreft een schatting, de werkelijk aangerekende kost is een forfaitair bedrag van 18,37 euro. (Dit bedrag werd geïndexeerd op basis van het gezondheidsindexcijfer van januari 2025; basisbedrag 12,50 EUR in 2010). Deze kosten worden ieder jaar aangerekend op het volledige bedrag van de opgebouwde reserves.

  • Op tak 23

Lopende kosten: 0,44% - 2,73%

De lopende kosten hangen af van het gekozen fonds, raadpleeg het informatiedocument aanvullend pensioen of het beheersreglement. Deze kosten gelden op jaarbasis en worden dagelijks verrekend in de netto inventariswaarde van de eenheden van dit beleggingsfonds.

 

 

Uitstapkosten

Er zijn geen uitstapkosten verschuldigd bij de effectieve pensionering van de aangeslotene of bij uitbetaling op het moment dat de aangeslotene:

  • aan de voorwaarden voldoet om vervroegd met pensioen te gaan (zonder effectieve pensionering) of
  • de wettelijke pensioenleeftijd bereikt (zonder effectieve pensionering)

In geval van toegelaten afkoop vóór het einde van het contract door de aangeslotene, kan er een vergoeding worden afgehouden. De afkoopvergoeding bedraagt 5 % berekend op de afkoopwaarde. Deze vergoeding neemt de laatste 5 jaar telkens af met 1% per jaar. 

 

Overdrachtskosten

Overdrachtskosten wanneer de gestorte sommen tussen de verschillende gedeelten worden overgedragen:

  • Voor overdrachten tussen tak 23-fondsen of van het tak 23-gedeelte naar het tak 21-gedeelte: vergoeding van 0,5% op het overgedragen bedrag met een maximum van 75 EUR, geïndexeerd in functie van de gezondheidsindex der consumptieprijzen (basis 1988 = 100). Er geldt één gratis overdracht per kalenderjaar, zowel tussen de tak 23-fondsen onderling, als vanuit het tak 23-gedeelte. Overdrachten vanuit het cashfonds naar andere tak 23-fondsen zijn altijd gratis.
  • Overdracht van tak 21 naar tak 23: Er wordt een vergoeding van 5% van de overgedragen reserve aangerekend. Deze vergoeding neemt de laatste 5 jaar telkens af met 1% per jaar. Indien het contract aanvullende waarborgen bevat, dient er steeds minimum 10% van de totale reserve in het tak 21-gedeelte te blijven

Meer informatie over de kosten vindt u in het ‘informatiedocument aanvullend pensioen’. 

 

Wat is het verschil tussen een POZ en een VAPZ?

Als zelfstandige doet u er goed aan om eerst uw VAPZ volledig in te vullen. Voor een VAPZ betaalt u bijvoorbeeld geen premietaks. Hieronder ontdekt u de andere verschillen tussen een POZ en een VAPZ.

POZ

  • Doelgroep: zelfstandige-natuurlijke persoon
  • Rendement:
    • tak 21 (gegarandeerd rendement)
    • tak 23 (beleggingsfonds)
  • Maximale storting: in functie van de 80% regel (aangepaste POZ-versie)
  • Premietaks hoofdwaarborg: 4,40%
  • Belastingvoordeel: belastingvermindering van 30% (+ gemeentetaksen ) op de premies

 

 

(Sociaal) VAPZ

  • Doelgroep:
    • zelfstandige-natuurlijke persoon
    • zelfstandige met vennootschap
  • Rendement: tak 21 (gegarandeerd rendement)
  • Maximale storting:
    • maximum 8,17% (of 9,40% bij een Sociaal VAPZ) van het netto belastbaar inkomen van 3 jaar geleden
    • het jaarlijks absoluut maximumbedrag bij KB
  • Premietaks hoofdwaarborg: 0%
  • Belastingvoordeel:
    • aftrekbaar als sociale bijdrage, dus premies aftrekbaar van de hoogste schijf van belastbare inkomsten tegen de marginale aanslagvoet
    • na drie jaar ook vermindering van sociale bijdragen
    • in totaal een voordeel tot 63%

 

(Sociaal) VAPZ: meer info 

FAQ POZ

U kunt premies storten in een POZ voor de jaren waarin u nog geen zelfstandige was, of voor de jaren waarin u wel al zelfstandige was, maar nog niet voor uw aanvullend pensioen spaarde. Deze inhaalbijdrage betaalt u eenmalig of in schijven om zo retroactief de fiscaal aftrekbare bijdragen uit het verleden ‘in te halen’.

Voor de POZ kunt u een inhaalbijdrage betalen voor de periode tot maximaal 10 jaar voor het sluiten van het contract (maar ten vroegste vanaf 01/01/2018). Houd wel zeker rekening met de 80%-regel.

Bijvoorbeeld: Een zelfstandige die bij het afsluiten van een POZ op 1 januari 2022 al 15 jaar als zelfstandige zonder vennootschap werkt, zal voor vier jaren (vanaf 01/01/2018) een inhaalbijdrage kunnen storten.

Hebt u een vraag? Uw P&V-adviseur geeft antwoord.

Wij zijn verplicht het kapitaal van uw POZ-contract uit te keren bij uw effectieve wettelijke pensionering.

U kunt ervoor kiezen de uitkering van uw POZ-contract eerder te vragen namelijk op het moment dat:

  • u aan de voorwaarden voldoet om vervroegd met pensioen te gaan (zonder dat u dit effectief doet) of
  • u de wettelijke pensioenleeftijd bereikt hebt (zonder dat u effectief met pensioen gaat).

U kunt wel een voorschot op het kapitaal van uw POZ-contract krijgen om te investeren in de aankoop, bouw of verbouwing van vastgoed.

Hebt u een vraag? Uw P&V-adviseur geeft antwoord.

De POZ is toegankelijk voor de volgende categorieën:

De zelfstandigen:

  • in hoofdberoep (inclusief starters in hoofdberoep)
  • in bijberoep (niet-starters) als er dezelfde sociale bijdragen verschuldigd zijn als in hoofdberoep
  • die wettelijke pensioenleeftijd hebben bereikt zonder effectieve pensionering en die van dezelfde sociale bijdragen verschuldigd zijn als in hoofdberoep

De zelfstandigen helpers:

  • in hoofdberoep (inclusief starters in hoofdberoep)
  • in bijberoep (niet-starters) als er dezelfde sociale bijdragen verschuldigd zijn als in hoofdberoep

De meewerkende partners die aangesloten zijn bij het maxistatuut.

Hebt u een vraag? Uw P&V-adviseur geeft antwoord.

Wat zijn de belangrijkste risico’s bij sparen en beleggen?

Faillissementsrisico

De activa van de interne verzekeringsfondsen die aan de levensverzekering zijn verbonden, maken deel uit van een afgescheiden beheer van het bijzonder vermogen, afzonderlijk beheerd binnen de activa van P&V Verzekeringen. Als P&V failliet gaat, is dat vermogen prioritair voorbehouden om te voldoen aan de verbintenissen tegenover de verzekeringsnemers en/of begunstigden.

Na toepassing van het wettelijk voorrecht, loopt de verzekeringnemer bij faillissement van P&V het risico dat hij zijn opgebouwde reserves (kapitaal) niet, of slechts gedeeltelijk terugkrijgt.

Voor de levensverzekering met gewaarborgd rendement (tak 21-gedeelte) naar Belgisch recht geniet u de bescherming van het Garantiefonds. Als de verzekeraar niet meer in staat is u uit te betalen of failliet is verklaard, zal het Garantiefonds u terugbetalen tot een maximum van 100.000 euro per persoon en per instelling.

Liquiditeitsrisico

De vereffening van de eenheden van een intern verzekeringsfonds kan uitzonderlijk worden vertraagd of opgeschort.

Marktrisico

De waarde van een deelbewijs van een fonds hangt af van de evolutie van de waarde van de onderliggende activa, marktrentevoeten … De eenheidswaarde is nooit gewaarborgd, kan hoger of lager zijn dan op het ogenblik van de premiestorting en er is geen kapitaalbescherming.

Risico’s van het fondsbeheer

De tak23-fondsen zijn blootgesteld aan verschillende risico’s die variëren in functie van de beleggingsdoelstelling en –politiek van deze fondsen en hun onderliggende fondsen. Om deze beleggingsdoelstelling te behalen, kunnen de beheerders van elk fonds beleggen in verschillende activaklassen en volgens verschillende stijlen. De verhoudingen waarin dit gebeurt, zijn variabel en afhankelijk van de marktomstandigheden en de beleggingspolitiek van het betrokken fonds. Aangezien het rendement niet gewaarborgd wordt, bestaat er steeds een risico dat de uitgevoerde beleggingen niet het verwachte resultaat opleveren, dit desondanks de expertise van specialisten.

Wettelijke vermeldingen

  • De looptijd van dit type contract is vermeld in de bijzondere voorwaarden.
  • Alle informatie over de diensten en producten op deze website is onderworpen aan de regels van het Belgisch recht.
  • Op de POZ zijn een aantal uitsluitingen, beperkingen en voorwaarden in verband met het verzekerde risico van toepassing. We raden u aan om de algemene voorwaarden van deze verzekering aandachtig te lezen. U vindt ze terug op deze website en ze zijn ook beschikbaar bij uw P&V-adviseur.
  • Als klant bent u beschermd door de MiFID-gedragsregels.
  • Als u een klacht of opmerking hebt, kunt u uw P&V-adviseur of de dienst Klachtenmanagement contacteren.
  • Voor advies op maat of een verzekeringsaanbod kunt u terecht bij een P&V-adviseur.
  • Ontdek de algemene voorwaarden.