FAQ Jaaroverzichten

Op het moment dat het jaaroverzicht over 2022 werd verstuurd, was de beheerskost over 2022 verkeerdelijk niet in mindering gebracht. Dat is bij dit jaaroverzicht rechtgezet. 

Het certificaat toont de gestorte brutopremies, exclusief taks, maar inclusief instapkosten die P&V ontving vanaf 02/01/2023 tot en met 01/01/2024. Een premie waarvan de storting werd ontvangen vóór 02/01/2023, werd vermeld op het certificaat over 2022. Een premie waarvan we de storting ontvangen hebben na 01/01/2024 zal vermeld worden op het certificaat over 2024. De gestorte brutopremies werden reeds verminderd met de risicopremies voor de aanvullende dekkingen.

Verder in het document gebruiken we soms de term ‘gestorte bruto spaarpremie’. Hiermee bedoelen we dan de premie exclusief de premie voor eventuele aanvullende dekkingen. Heeft u belegd in tak 23, dan komt deze term niet voor.

Hebt u een RIZIV-contract? Dan zijn de vermelde brutopremies afhankelijk van het tijdstip van de storting door het RIZIV. Was de storting niet vóór 31/12 binnen, dan wordt deze vermeld op het volgende certificaat (van 2025).

De totale risicopremie voor de eventuele aanvullende dekking(en) was hoger dan de gestorte premie.

De kosten die op het certificaat vermeld staan zijn de som van:

• De instapkosten van de gestorte bruto jaarpremie
• De jaarlijkse beheerskost 
• De kosten verbonden aan een intrestvrij voorschot

Voor de dekking overlijden worden maandelijkse risicokosten ingehouden op de reserves. De risicokost voor het kapitaal bij overlijden wordt berekend in functie van de leeftijd van de verzekerde en het risicokapitaal. Het risicokapitaal is gelijk aan het verschil tussen het verzekerd kapitaal overlijden en de spaarreserve in het contract. Zodra de spaarreserve groter is dan het verzekerd kapitaal overlijden, wordt er geen risicopremie meer ingehouden.

Op het certificaat tonen we de som van de maandelijkse risicokosten die werden ingehouden op de reserves van 02/01/2023 tot en met 01/01/2024.

Werd uw spaarreserve opgebouwd met enerzijds een gegarandeerde intrestvoet op uw stortingen in tak 21 en anderzijds op uw eventuele stortingen in tak 23, dan wordt de kost overlijden verdeeld over beide luiken in functie van de opgebouwde reservewaarde.

De risicopremie voor de waarborg arbeidsongeschiktheid wordt niet afzonderlijk getoond op het certificaat. Deze risicopremie werd reeds in mindering gebracht van de gestorte brutopremie.

De fiscus int een taks op uw kapitaal, de taks op het langetermijnsparen. Het moment waarop deze taks wordt ingehouden, hangt af van uw leeftijd bij aanvang van het contract.

• Bent u gestart voor uw 55ste verjaardag? Dan wordt een anticipatieve heffing ingehouden als u 60 jaar bent geworden.
• Bent u gestart na uw 55ste verjaardag? Dan wordt de taks op het langetermijnsparen geheven op de 10de verjaardag van het contract. 

Voor uw contract werd deze taks in de loop van 2023 afgehouden en heeft P&V deze taks doorgestort aan het Ministerie van Financiën.

Deze heffing is de enige verschuldigde belasting. Op de einddatum van het contract hoeft u niets meer te vermelden op uw volgende belastingaangifte. Bovendien is het kapitaal dat u nog opbouwt tussen de datum van inhouding van de taks en de einddatum van uw contract, volledig belastingvrij. De premiebetalingen na aanrekening van de taks kunnen nog wel fiscaal in mindering gebracht worden.

Voor een contract pensioensparen werden van 2015 tot en met 2019 mogelijks reeds vervroegde taksen ingehouden. Het vervroegd ingehouden bedrag werd afgetrokken van de eindtaks op het moment van uw 60ste verjaardag. 

Indien u de premie nooit fiscaal in mindering gebracht heeft, gelieve ons in dit geval het document 276 C1 (B) te bezorgen, als bewijs dat de premies niet werden afgetrokken. Dit document wordt afgeleverd door het Ministerie van Financiën. U kan dit aanvragen bij het controlekantoor waar u uw aangifte doet. Met dit document kan de taks teruggevorderd worden binnen een termijn van 2 jaar.

Werd uw contract onlangs verlengd? Dan rent uw spaarreserve verder op aan de intrestvoet die van toepassing is bij verlenging.

Dit kan verschillende redenen hebben:

• U deed een opname.
• De taks op het lange termijnsparen werd ingehouden.
• Er werd in de praktijk geen of minder premie betaald gedurende het kalenderjaar 2023, maar er zijn wel kosten aangerekend voor uw aanvullend kapitaal overlijden en/of uw aanvullende verzekeringen.

Of u uw contract kan afkopen en wat daarvan de kosten en fiscale gevolgen zijn, hangt af van het type verzekering, uw contract en uw concrete situatie. U contacteert bij deze vraag best uw P&V-adviseur of ons Service Center Life. U vindt deze gegevens terug op het begeleidend schrijven bij uw jaarlijks overzicht.

Op de pensioenfiche tonen we het geraamd aanvullend pensioen dat u zal ontvangen op de pensioenleeftijd. Dit bedrag houdt rekening met de toekomstig voorziene stortingen.

Het geraamd aanvullend pensioen is afhankelijk van volgende punten:

• de opgebouwde reservewaarde op 01/01/2024.
• de stortingen van premies op hun correcte vervaldag.
• een ongewijzigde toegepaste rentevoet voor de toekomstige stortingen.

Het bedrag van het geraamd aanvullend pensioen is slechts een prognose en is niet gegarandeerd.

Dit betekent dat u door de betaling van de premies gedurende de afgelopen jaren een belangrijke belastingvermindering genoot en dat uw kapitaal onderworpen is aan de taks op het langetermijnsparen. 

Op uw certificaat ziet u elk jaar het kapitaal waar u op de einddatum van uw contract recht op heeft. Daarom vermelden we ook elk jaar de taks die op de einddatum van uw bruto kapitaal zal afgetrokken worden. 

Het certificaat vermeldt de taks die tot dan toe werd aangerekend.

Indien u de premie nooit fiscaal in mindering gebracht heeft, gelieve ons in dit geval het document 276 C1 (B) te bezorgen, als bewijs dat de premies niet werden afgetrokken. Dit document wordt afgeleverd door het Ministerie van Financiën. U kan dit aanvragen bij het controlekantoor waar u uw aangifte doet. Met dit document kan de taks teruggevorderd worden binnen een termijn van 2 jaar.

Of u uw contract kan afkopen en wat daarvan de kosten en fiscale gevolgen zijn, hangt af van het type verzekering, uw contract en uw concrete situatie. U contacteert bij deze vraag best uw P&V-adviseur of ons Service Center Life. U vindt deze gegevens terug op het begeleidend schrijven bij uw jaarlijks overzicht.

De theoretische afkoopwaarde is de waarde van uw contract op 1 januari na het jaar waarop het certificaat betrekking heeft (zie bovenaan uw certificaat).

Indien u uw polis wenst af te kopen, dient het bedrag waarop u recht hebt, berekend te worden in functie van de wettelijke afhoudingen, en een vergoeding wegens het vroegtijdig stopzetten van het contract. De afkoopwaarde wordt steeds beperkt tot het kapitaal overlijden

Bij onderschrijving en bij elke wijziging wordt het eindkapitaal contractueel vastgelegd. Dit eindkapitaal houdt al rekening met de toekomstige betalingen van de huidige premie. Enkel indien de premie in de toekomst wijzigt (bv. door indexatie of door een door u gewenste verhoging), zal het eindkapitaal op het moment van wijziging herberekend worden.
Het eindkapitaal is, afgezien van de al aangerekende of nog aan te rekenen taxatie, volledig gegarandeerd. P&V verbindt zich hier dus toe, zelfs in geval van een negatieve economische situatie.